2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，“个人养老金”到底是怎么一回事呢，这还得先从我们国家的养老金体系说起。

01 我国的养老金体系

其实，改革开放以来，我们国家的养老金制度建设已经有了长足的进展，我国多层次、多支柱养老金体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。

第一支柱，是公共养老金，即基本养老保险。

包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱立足于保基本，是现收现付的，意思是劳动的这一代人缴费，退休的人领养老金。

第二支柱，是职业养老金，包括企业年金和职业年金。

由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用。职业年金是指机关事业单位为其工作人员建立的补充养老保险制度；需要注意的是企业年金，企业年金是由企业主导，这意味着企业得参加，职工才能参保。

目前，我国民营企业中小企业为多，随着新业态崛起，出现了很多新的就业形态，对于这些灵活就业者，企业很难为他们建立企业年金，因而第二支柱很可能无法覆盖到这一类人群。

第三支柱，就是建立以个人为主导的个人养老金。

此前也有一些“养老理财”的试点产品，但第三支柱发展程度较低，尚未形成体系，使得居民缺乏获得稳定和充足收益的养老金投资渠道。

然而，人口老龄化是21世纪面临的重要问题，截止2021年底，全国共有3亿人领取养老金，养老保险收支缺口接近7000亿。

02 我国养老困局的应对措施

一是加大中央财政的补助力度。

1998年实行统一的养老保险制度以来，中央财政持续加大对企业职工基本养老保险基金的补助力度。其中，2021年安排补助资金超过9000亿元，支持地方缓解基金收支压力。

二是提高调剂比例。

2021年，企业职工基本养老保险基金中央调剂比例提高到4.5%，调剂的总规模达到了9300余亿元。重点支持收支矛盾突出省份，中西部地区和老工业基地省份净受益金额超过2100亿元。

三是划转国有资本充实社保基金。

中央层面共划转93家中央企业和中央金融机构国有资本总额1.68万亿元。

根据《中国养老金精算报告（2019-2050）》的测算：从2023年起，养老保险金的结余总额开始下降，直至2028年首次出现负增长。

虽然加大财政补助可以缩小当期收入缺口，但随着我国老龄化进程的加速，出生率持续走低，这些都不足以扭转当期结余负增长的趋势。

更通俗地讲，就是如果当前的养老制度不作出调整的话，养老保险金累积结余将在2035年耗尽，届时退休的80后们将领不到养老保险金。

随着经济发展、就业形态变化，是时候补上第三支柱的短板了。

03 什么是个人养老金

个人养老金是我国养老保险体系的第三支柱，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，每年缴纳个人养老金的上限为12000元，若以每年12000元上限计算，可享受税收优惠政策——1000元/月的专项附加扣除额度。

参加人可以使用个人养老金账户资金购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标准规范、侧重长期保值的金融产品，参加人可根据偏好自主选择，自负盈亏。

参加人达到领取基本养老金年龄条件、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，但领取方式一经确定不得更改。

04 个人养老金的优劣势

优势：

1、个人养老金是作为国家制度推行，归集资金更容易产生规模效应，而且这笔资金投资期限相对较长，用来投给那些有前途、有增长、能创造价值的企业，既保障了个人有安全稳定的收益，同时也给那些企业带来活力和发展，互利互惠，实现个人、企业、国家的多赢局面。

2、缴纳个人养老金最直接的好处，就是可以享受国家税收优惠政策。不仅可以享受当下的专项附加扣除额度，还可以延迟纳税，也就是你这个账户的投资、保值增值部分暂时都不需要纳税，到领取时再交。

3、可以帮助个人理性规划养老资金。个人养老金账户在缴费阶段只进不出，即便夫妻离异，这笔资金仍属于个人，做生意破产，被法院强制执行也不会没收这笔资金。真正从制度上把牢个人养老金的补充养老作用。

劣势：

1、收益率也不是绝对靠谱，一方面是个人养老金缴纳标准最高是12000元/年，收益有限；另一方面，既然是使用个人养老金账户资金购买银行理财产品，自负盈亏，那我们势必要考虑到也会有赔的风险。

2、覆盖面可能较窄，毕竟我们国家还有6亿人月收入不足1000元，个人养老金如果难以形成规模，参加的人太少，那后续监管也会相对乏力。

3、流动性比较差，个人养老金账户实行封闭管理，一般情况不允许提前支取，未达到领取条件，即便是卧病在床急需用钱也只能去想其他办法。

4、延迟退休就更被动了，我国现行的退休制度是男性60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁，如果遇上延迟退休政策，像日本一样，延迟退休到70岁，那又该怎么办呢？

05 推动个人养老金发展的重要意义

第一，发展个人养老金健全了我国的养老保障体系。

国际常见的养老体系一般由基本养老保险、企业年金、个人养老金三部分组成，成为养老体系三大支柱，且以后两者为主要支撑，但是当前我国个人养老金发展滞后，作用微乎其微，导致社会与企业压力较大；

这里我们对标美国，你会发现我国“个人养老金”（第三支柱）发展空间巨大。

截至2020年，总人口3.3亿的美国，养老金资产总额已达37.8万亿美元，逾260万亿人民币；而我国的总人口有14亿人，全社会养老金资产规模只有9.6万亿人民币左右，这悬殊也巨大。

美国养老第三支柱的资金绝大多数都在股市，而且美国也一直出台相关免税政策，鼓励个人把钱存进去养老。也正是这种庞大且稳定的资金流入，曾给美股带来了长达 22 年的大牛市。（1978 年至 2000 年）

第二，意见的发布，释放了信号，引发了社会对养老问题的重视。

借助媒体传播，在对当前我国的养老体系问题进行广泛研讨的过程中，群众也清晰地认识到养老问题既要靠政府兜底，也要靠自己积极准备，多元化养老的理念会逐步深入人心；

第三，是个人养老金能够促进投资，有助于金融市场健康持续发展。

按照我国当前的个税缴纳人数，三成居民如果在优惠政策的鼓励下通过个人养老账户投资，则每年新增投资规模在2500亿元左右，这有助于加快构建养老金、资本市场与实体经济良性互动、协同发展的新发展格局。

我认为，任何新生的事物、制度，受到质疑、观望是正常的，当该制度试点结束，进一步完善之后，加之税延优惠政策的力度，相信它能够在解决养老难题方面，发挥重要的作用。

真正让所有的老年人能够健康幸福地安享晚年，实现老有所养、老有所依、甚至老有所乐。

城镇职工基本养老保险包括哪些保险（城镇职工基本养老保险包括哪些内容）

01 我国的养老金体系

02 我国养老困局的应对措施

03 什么是个人养老金

04 个人养老金的优劣势

05 推动个人养老金发展的重要意义

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